Por que el sistema fiscal de Estados Unidos se considera progresivo?
En los Estados Unidos, el sistema fiscal se considera progresivo porque las tasas impositivas aumentan a medida que aumenta el ingreso del contribuyente. Esto significa que quienes ganan más dinero pagan una proporción mayor de sus ingresos en impuestos que quienes ganan menos.
El término "progresivo" se refiere al principio de justicia tributaria, donde aquellos con mayor capacidad económica contribuyen más en términos relativos al financiamiento de bienes y servicios públicos.
Escalas de ingresos:
Los ingresos de las personas no se gravan con una tasa fija para todos los niveles de ingresos, sino que se dividen en tramos o brackets. Cada tramo tiene una tasa impositiva específica que aumenta a medida que los ingresos aumentan. Este diseño tiene implicaciones importantes para la equidad y la carga fiscal efectiva.
Cómo funcionan los tramos o brackets;
División por niveles de ingresos: Los tramos de ingresos establecen rangos específicos. Por ejemplo, para 2024
Gravamen incremental: cada tramo se grava de forma independiente.
Tasa efectiva versus tasa marginal:
La tasa marginal es la más alta que se aplica al último dólar ganado (por ejemplo, 22% si los ingresos alcanzan el tramo correspondiente).
La tasa efectiva es el porcentaje promedio del ingreso total que se paga en impuestos. En este ejemplo, sería menor porque las tasas más bajas se aplicaron a los primeros tramos de ingresos.
Implicaciones de los brackets:
Protección de ingresos bajos: Los ingresos básicos tienen tasas bajas, lo que alivia la carga fiscal en quienes tienen menos recursos.
Progresividad: A medida que una persona gana más, paga una mayor proporción de sus ingresos en impuestos, lo que se percibe como más justo desde una perspectiva de redistribución.
Aplicación gradual:
Los impuestos se aplican de manera escalonada. Solo la parte de los ingresos que cae dentro de cada tramo está sujeta a la tasa correspondiente. Esto significa que alguien en el tramo más alto no paga esa tasa en todos sus ingresos, sino solo en la parte que supera el umbral del tramo.
Una persona soltera gana $70,000 al año y los tramos impositivos son los siguientes:
Ahora, calculemos los impuestos paso a paso:
Paso 1: Aplicar la tasa al primer tramo ($0 - $11,000)
Los primeros $11,000 del ingreso están sujetos a una tasa del 10%.
Impuesto: 11,000×10%=1,100.
Paso 2: Aplicar la tasa al segundo tramo ($11,001 - $44,725)
En este tramo, el ingreso gravable es 44,725−11,000=33,725.
Impuesto: 33,725×12%=4,047.
Paso 3: Aplicar la tasa al tercer tramo ($44,726 - $70,000)
En este tramo, el ingreso gravable es 70,000−44,725=25,275.
Impuesto: 25,275×22%=5,560.50.
Paso 4: Calcular el impuesto total
Sumamos los impuestos de todos los tramos:
1,100+4,047+5,560.50=10,707.50
Paso 5: Calcular la tasa efectiva
La tasa efectiva es el porcentaje del ingreso total que se paga en impuestos:
Cálculo de Tasa Efectiva
La tasa efectiva se calcula como el porcentaje del ingreso total que se paga en impuestos:
El tramo más alto que alcanzó esta persona tiene una tasa del 22% (tasa marginal).
Sin embargo, la tasa efectiva, o el promedio real de impuestos pagados, es del 15.30%.
Este ejemplo ilustra cómo el sistema de tramos aplica las tasas gradualmente, garantizando que solo la parte del ingreso que excede un umbral sea gravada a la tasa más alta.
Impacto redistributivo:
El sistema progresivo busca reducir la desigualdad económica, ya que quienes tienen mayores ingresos contribuyen más, lo que permite al gobierno financiar programas que benefician a todos, especialmente a las personas con menos recursos.
Este enfoque contrasta con un sistema regresivo (donde las personas de menores ingresos pagan proporcionalmente más) o un sistema proporcional (donde todos pagan la misma tasa sin importar sus ingresos).
Video explicativo
Video explicativo
Ver en TikTokEspero que te haya gustado el video. ¡No olvides seguirme para más contenido interesante!
